福建省国家税务局2009年工作要点
2009年04月15日

    2009年全省国税工作的总体要求是:全面贯彻党的十七大、十七届三中全会、中央和全省经济工作会议、全国税务工作会议精神,以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,深入贯彻落实科学发展观,坚持聚财为国、执法为民的税收工作宗旨,围绕“科学发展,四求先行”的实践主题,强化税源管理、强化队伍管理,着力提高依法治税水平、着力提高服务海西水平、着力提高党风廉政建设水平,确保扩大内需保增长的各项税收举措落实到位和税收收入增长目标的实现,为把海峡西岸经济区建设成为科学发展的先行区和两岸人民交流合作的先行区做出新的贡献。具体工作要点如下:

    一、坚持收入质量观念,促进税收经济协调科学发展

     (一)牢固树立收入质量观念。坚持组织收入原则,正确处理组织收入与规范执法、优化服务和支持发展的关系。收入形势好、税源充足的地区,必须做到应收尽收,坚决制止有税不收和人为调节收入进度的行为发生;税源不足、完成政府预算有困难的地区,要及时向政府汇报,坚持依法征税,坚决杜绝寅吃卯粮收过头税和转引税款及虚收空转。加强收入质量考核,监督和把握各级税务机关执行税收计划的情况,既确保预算收入任务的完成,又保证税收收入随着国民经济协调平稳较快增长。

    (二)进一步规范落实税收分析制度,深化税收分析。坚持每月或季度召开一次税收分析通报会,加强税务部门税收分析的横向联动和全省国税系统的纵向推动,形成计统、征管、税政等部门共同参与税收分析的合力;深化税收分析:一是加强经济税源分析。宏观上,密切关注投资、消费、进出口等宏观经济指标,加强税收与GDP、增值税与增加值、企业所得税与企业利润的相关分析,推进各个地方税种与对应税基的对比分析,掌握总体税源底数及其变动趋势。微观上,密切关注区域开发、重大项目投资、重点行业景气等方面的变化及其对税收收入的影响,利用纳税申报数据、企业生产经营及财务数据,把握企业税源总量、质量及其结构。宏观分析与微观分析相结合,力求全面地反映经济税源状况及其发展趋势。二是加强政策效应分析。加强经济政策效应分析,剖析宏观经济政策的实施对于地区或行业经济的影响,进而分析其对税收收入总量和结构的影响,从税收的角度反映宏观经济政策的执行情况和实施效果。加强税制改革和税收政策效应分析,密切关注、认真测算税制改革和税收政策调整对于税收收入总量与结构的影响,及时发现政策执行中存在的问题。三是加强税收管理风险分析。开展税收与经济指标对比分析,区分不同税种,从地区、行业、企业等不同层面入手,面、线、点结合,综合查找税收流失风险。四是加强预测预警分析。深化税收收入预测,开展税收经济预警,从总体税收、分税种、分行业、分地区等不同角度反映税收运行态势,及时发现税收与相关经济指标变化不一致、不协调的苗头。

    二、推进税收法治体系建设,巩固公平有序的税收环境

   (三)深入推行税收执法管理信息系统。一是建立科学合理、完整明晰的责任机制。明确领导责任和管理责任,做到问责有岗、问责有人,解决好领导和管理环节的责任明确与落实。二是建立激励与追究相结合的考核机制。既对执法有过错的进行追究,也对执法规范的予以奖励。三是建立以内控机制为主的全方位监控机制。在落实现有制度的基础上,建立案件复查制度、完善重大税务案件审理制度、认真开展税收执法检查,落实各项税收政策和征管措施。在强化内部监控考核的同时,积极开展外部执法评议,借助审计、财政、效能投诉等外部监督力量,建立起对税收执法行为全方位、多层次的监控体系。

   (四)畅通税收争议的诉求渠道。一是加强信访工作。建立健全信访工作责任制。二是加强行政复议工作。充分发挥行政复议化解税务行政争议的主渠道作用,积极运用和解、调解手段解决行政争议。对不符合行政复议受理条件,但是执法行为确实不当或违法的,要依法进行纠正。三是严格执行行政赔偿和行政追偿制度。四是做好行政应诉工作。要在合法的前提下,引入人性化的服务观念,提高对税务案件合理性审查的地位,建立执法纠错长效机制。

   (五)大力整顿和规范税收秩序。一是坚持依法稽查抓整治。将案件查处与组织税收专项检查和区域税收专项整治等工作有机地结合起来,依法严厉查处偷税、骗税、虚开增值税专用发票、虚假海关进口增值税专用缴款书和货物运输业发票骗抵税款等各类涉税违法行为,建立健全税案预警机制,加强日常稽查及纳税评估工作。二是重视案件协查工作。做好对协查案件的监控、统计、分析和通报、考核工作,强化对案件协查运行情况的跟踪和监控力度,加大对总局、省局督办案件的委托发起及受托检查质量的监控和管理。三是做好税收违法案件举报的管理工作。认真落实税收违法案件举报的各项管理制度,探索稽查举报件分类管理处置办法,充分发挥“举报管理信息系统”的作用,加大重大举报案件的查处力度。四是巩固和创新稽查工作方式方法。继续大力推行分级分类稽查,推行“三位一体”立体化检查模式,强化税务稽查案例分析和应用,严格落实稽查“四环节”既分工制约又协调运作的管理机制,健全和规范稽查执法行为工作机制,逐步完善税务稽查系统管理考核评价体系。

   (六)加大税收宣传力度。以税收政策法律法规宣传为重点,大力开展“服务科学发展,共建和谐税收”宣传活动,加大增值税转型、燃油消费税开征、节能减排、高新技术、创新研发等税收政策的宣传力度。开展好第十八个税收宣传月活动。开展正反典型的宣传。加大纳税服务宣传力度。

    三、强化科学精细管理,提高税收征管水平

   (七)强化货物劳务税管理。一是以增值税条例修订为契机,破解管理难点。密切关注增值税条例修订对税收收入、税收管理以及区域经济发展的影响,及时进行研究和分析。针对农产品加工、再生资源回收利用、委托加工、资源综合利用和残疾人安置等行业特点,加大调研力度,研究制定行之有效的行业管理措施和办法。二是紧扣流转税管理的主线,突出工作重点。建立增值税专用发票存根联滞留票核查的长效机制,推广应用红字增值税专用发票通知单开具和管理系统,继续加强防伪税控一机多票系统开具增值税普通发票的管理,认真做好省级集中模式下的增值税专用发票稽核系统有关工作。三是加强流转税纳税评估工作。建立适合本地区的行业评估模型和指标体系,充分利用金税工程增值税征管信息系统和综合征管系统的数据开展日常评估,分行业进行特定项目的增值税纳税评估工作。四是强化消费税包括成品油消费税管理。做好消费税税收分析上报工作,通过重点税源的分析监控,及时发现解决消费税政策执行中存在的问题。五是加强车购税征收管理。深化机动车辆税收“一条龙”管理,加强对车辆生产企业的监控,推进车购税申报信息采集和业务档案电子化进程。六是进一步完善海关完税凭证申报抵扣制度。加强对纳税人的政策宣传和申报辅导,加强税务机关内部培训,严把申报抵扣关。

   (八)加大企业所得税管理力度。一是加强企业所得税的税源管理工作,做好所得税征管范围调整及收入分析工作。二是继续加大新税法的宣传力度,组织开展所得税“双百佳”(所得税百名业务能手和百名优秀办税人员)评选活动。三是加强所得税业务培训,重点加强基层征收一线税务干部的业务培训。四是根据总局七大行业所得税分类管理办法、所得税纳税评估、减免税管理和纳税服务等一系列新举措,抓好企业所得税的征收管理工作。五是贯彻落实总局下发的与新税法相配套的收入认定、税前扣除和税收优惠等一系列规章和规范性文件,结合我省实际提出具体的贯彻意见。六是抓好新税法实施第一年的企业所得税年度申报和汇算清缴工作。七是注重与各有关部门的沟通和协调,做好我省高新技术企业的认定、企业研发费的加计扣除等工作。

   (九)加强税源管理。一是强化大企业和重点行业税收管理。在分税种管理的基础上,大力推进专业化管理,探索建立分行业纳税评估模型和预警指标。二是建立税收风险管理机制。深化税收管理员制度,强化管理与服务工作职责,突出对税源流失风险较大的环节和领域的监控,加强欠税与缓缴税款管理。充分调动各部门在税源管理链条中的角色作用,始终保持税源管理一体化机制运作有效。通过税收管理员自行评估、县(区)税务机关专业评估、设区市局专项评估的递级评估机制运作,提升税源管理整体效能。三是持续深入开展纳税评估。突出抓好对低税负、信用等级低、长期零申报、负申报以及多年未实施涉税审计的纳税人的监控与评估。积极探索建立纳税评估行业(增值税、所得税)模型。大力开展岗位练兵、技能竞赛和税源管理经验交流、纳税评估案例分析等活动。四是普通发票管理推陈出新。不断改进和完善发票“验旧售新”工作,做好新发票管理办法颁布实施前的各项准备工作。积极稳妥做好税控收款机推广工作。着手网络发票试点可行性研究,开发门户网站窗口发票电子模版。五是强化小规模纳税人管理。全面加强户籍管理,对辖区内各类小规模纳税人户籍管理情况进行全面清理,县、市以上的城区税务分局要全面推行户籍巡查制度,指定专(兼)职户籍管理人员。完善纳税人资料“一户式”管理工作制度,建立逐户纳税人户籍电子管理档案。

   (十)推进国际税收工作。建立国际税源监控机制,完善税务登记备案制度,从源头上及时掌握并跟踪纳税人的跨国(境)投资、交易信息,建立境外投资企业、非居民企业日常申报及监控制度,加强税收协定执行工作,加强国际税收情报交换工作。加强跨国反避税工作管理。加强非居民管理。加强境外投资企业的服务与管理。

   (十一)加快税收信息化建设。一是分析研究金税三期业务需求。对需求操作型业务需求、管理决策型业务需求、数据项清册三大系列文档提出切合实际的修改意见,立足我省信息化建设实际,提出金税三期我省建设框架,并做好应对准备。二是着力抓实CTAIS日常运维。认真做好CTAISV2.0系统软件补丁和相关脚本升级工作,落实运行维护相关制度和保障快速反应工作机制,严格各级管理人员的操作规范,定期清理系统数据垃圾。三是提升信息数据应用层次。省、市管理部门要加大对信息数据高度集中后的数据分析与应用研究力度,善于从数据中发现宏观发展趋势和微观管理问题,指导基层强化税源管理。加强税收管理员工作平台运行成效分析,开展对税收管理员工作平台利用率的检查。四是加强基础知识储备,开展以数理统计和开发技术为主要内容培训。五是加强安全基础建设和管理,积极开展安全检查和安全培训。

   四、用足用好税收政策,全方位服务海西先行

   (十二)提升税收政策的综合利用能力。一是对国家出台的优惠政策的落实情况进行自查,从学习政策、理解政策、研究政策入手,从中发现有利于推动经济发展、涵养地方税源的政策。在国家法律法规允许的前提下,创造性地用足、用好税收优惠政策,加大对地方经济发展的税收支持。二是通过对各省之间的税收政策运用情况的研究,查找差距,提出具体建议,树立起税收政策的资源观念,防止政策浪费的现象产生。三是积极做好税收政策的完善与落实。在税收政策制定的前期调研过程中,积极参与,立足基层征管实际,多提合理性建议;在税收政策的实施过程中,将政策执行所遇到的新情况、新问题及时向上级反映,加强对政策实施的后续管理;在税收政策的贯彻落实中,规范政策性文件的制定行为,加强政策性文件的会签把关工作,大力规范执法人员的执法行为。四是进一步强化税收政策执行反馈。促进反馈主体的多样化,从单纯税务体系内发现问题到向社会各界广泛征求意见,特别是向纳税人、税务师事务所和会计师事务所等机构取得意见,拓宽反馈问题的来源途径;注重增强反馈问题的深入性,对问题产生的原因进行全面的分析,对其不利影响进行客观的评价;构建反馈报告的软件运行平台。

   (十三)推进出口退税工作。一是进一步规范退税管理。完善退税岗责制度和具体操作规程;总结出口退税分类管理的经验,进一步修订完善,力争在全省范围运行,对生产企业免抵退的人工审核进行统一的规范和简化管理;推进电子化管理进程,完善出口退税远程预审系统;加强出口退税数据分析;加强与各部门之间的联系,实现信息共享、征退税衔接。二是防范和打击骗取出口退税。继续在全省推广运行出口退税预警评估软件,加强对外(工)贸企业出口货物退(免)税预警评估;规范出口货物的税收函调工作,积极推广运行函调2.0系统。三是优化办税服务环境。落实推行出口企业申报出口退税免予提供纸质出口收汇核销单工作,加快出口退税申报和审批的工作效率;严格落实办理出口退税服务承诺制,在规定的时间内不等不靠、赶前完成审核审批工作。四是加大出口退(免)税政策宣传力度。做好出口退税政策法规的宣传、辅导和解释工作,及时向当地政府通报进出口税收政策动态,通过举办培训班、开办业务讲座和对外门户网站解答的形式畅通税企交流沟通渠道,引导出口企业积极主动顺应国家宏观政策导向,加快出口产品转型升级;关注出口退税率政策调整动态,配合海关、外经贸等部门做好调研、分析和向上反映的工作。

  (十四)优化纳税服务。一是优化纳税服务资源配置。在软件建设方面,把综合素质高、服务态度好、责任心强的同志调整到办税服务厅窗口工作,做好窗口服务人员的各类业务培训。在硬件建设方面,更新电脑和相关办公设备,加强办税服务厅一体化和标准化环境建设,逐步做到办税服务厅外观和内容的统一。二是着力创新直接办税方式。全面推行“同城通办”办税方式,从纳税申报做起,逐步延伸所有涉税事项的同城通办,条件成熟的地区要进一步研究推行跨区域的城区局同城通办或全地区范围的同城通办。通过认真总结宁德市先期试点国地税联合办税经验,推动其他地区加快国地税联合办税工作进程。三是大力推进自助办税方式。县级以上办税厅要设置不少于2台自助办税电脑和相应办税设备,积极引导纳税人提高自助办税能力。加快推进纳税人远程网上自助办税,完善综合纳税服务平台办税功能。四是规范税收咨询方式与标准。完善“12366”语音服务,建立设区市统一管理运作模式,适时与门户网站服务无缝对接。搭建12366短信服务平台,做好税收宣传、咨询答复和友情提醒等。基层县局要设立纳税人定期培训日。五是促进注册税务师行业健康规范发展。加强注册税务师行业监管,依法支持,充分发挥税务中介机构社会化纳税服务的积极作用,引导办税力量不足的纳税人委托税务中介办理涉税事项。

   五、加强干部队伍建设,提升干部综合素质

   (十五)以深入学习实践科学发展观为契机打牢思想基础。一是切实抓好党的十七大精神以及科学发展观等理论学习。在全省深入开展学习实践科学发展观活动,坚持党组中心组学习制度、党员领导干部过双重组织生活制度,组织干部特别是党员领导干部认真学习《科学发展观学习读本》等重要文献,着力构建有利于科学发展的体制机制。继续抓好党的十七大精神的宣传学习贯彻,在全系统掀起深入贯彻落实党的十七大精神的热潮。二是进一步加强系统党建工作。深入贯彻落实十七大对党建工作的要求,贯彻落实中央四个长效机制文件,贯彻落实总局党组《关于加强和改进税务系统党建工作的指导性意见(试行)》,认真实行党组抓党建工作责任制,大力加强党建工作。抓好党员经常性教育、党员联系和服务群众、党员党性定期分析、流动党员管理等一系列制度的落实。改革创新组织制度,营造党内民主讨论环境,落实党员主体地位,积极推进党务公开。三是以建设社会主义核心价值体系为重点,加强和改进思想政治工作。认真开展以“八荣八耻”为内容的社会主义荣辱观教育,大力倡导爱国主义、集体主义、社会主义思想,开展社会公德、税务职业道德、家庭美德教育。四是按照建设和谐国税的要求,整合提升福建国税文化内涵,准确把握税务文化建设方向,加强规范引导,持续推进我省国税文化建设。

   (十六)加强各级领导班子建设。一是加强领导班子思想政治建设。按照贯彻落实科学发展观关于加强党的执政能力建设基本要求,进一步提高领导班子政治思想素质,不断提升“六个执政能力”。二是加强领导班子组织建设。以健全民主集中制、优化领导班子结构和完善领导权责体制为重点,加强领导班子组织建设。健全集体领导与个人分工负责相结合的制度,深入推行党组讨论决定重大问题和干部任用票决制,完善党组议事规则、决策程序,建立健全听证论证、社会公示、社会评议、监督考核、责任追究等制度。做好领导干部交流、任期、回避等制度规定的落实工作,适时对部分领导干部进行交流调整,进一步优化领导班子结构,适时赋予县(市、区)局管理基层分局长的权限,完善领导权责体制。三是积极探索建立领导干部实绩考核评价体系,改进对领导班子的考核办法,健全激励制度。四是加强巡视工作。深入检查总局、省局党组各项工作部署的落实情况。完成对厦门、福州、宁德等地的巡视检查,对莆田市局巡视整改情况进行“回访”。指导各地开展巡视工作。改进巡视工作方法,促进巡视成果运用。

   (十七)大力推进干部队伍基础建设和人才建设。一是加强制度建设。做好我省国税系统人事制度的制定、落实、修改、补充和完善,进一步完善领导干部选拔任用制度,改进民主推荐、民主测评办法。进一步明确竞争上岗和公推公选干部的范围,将公务员考核评价结果运用于干部的选拔任用中。制定公务员奖励的具体意见。二是进一步规范机构设置。按照总局部署,制定我省国税系统机构改革实施方案,报经总局同意后认真组织实施。三是加强人才资源配置的宏观管理。深入实施人才兴税战略,树立科学的人才观,紧紧抓住吸引、培养、使用三个环节,进一步优化人才结构,调控人才流向,促进人才在系统内外、上下级机关、行政与事业单位之间的合理分布。做好公务员和事业干部(包括军转干部)考试录用工作,建立健全人才库管理制度和机制,培养大批高层次专家型人才。四是做好干部挂职锻炼工作。鼓励年轻干部到基层和艰苦地区锻炼成长。注重从基层选拔优秀干部充实各级领导机关,做好挂职期满人员的岗位安排工作。五是健全干部监督管理机制,加大干部监督工作力度。做好处级以上干部的收入申报、个人有关事项报告工作和群众信访工作等。六是继续抓好离退休干部管理工作。

   (十八)推进新一轮大规模干部教育培训工作。一是贯彻落实《干部教育培训暂行条例》和《全国税务系统2008-2012年大规模培训干部的工作实施意见》,按照统一管理、分级负责、分类实施的要求抓好各级各类培训。二是以培训中心向税务干部学校转变为契机,努力促进干部培训工作向规范化制度化方向迈进。从培训场地、设施等硬件条件和专职师资的配备和培养以及教学管理制度等方面进行调整、改进和完善,使之与履行税务干部学校的职能相一致。三是切实抓好省局年度培训任务的落实。举办2期处级干部培训班、4期科局长专题培训班、1期新提任科级领导任职培训班和2期初任培训班。继续推进“六员”培训,开展专门业务培训,组织好全国稽查人员业务考试工作。适时开展培训管理者的“行动学习?培训检查?情况汇报?部署工作?培训者培训”活动,了解全省系统干部培训情况和《条例》的差距,着力整改提高。

   (十九)加强党风廉政建设。认真贯彻落实《建立健全惩治和预防腐败体系2008?2012年工作规划》,全面加强党风廉政建设。一是深入开展廉政教育活动。坚持日常教育与专题教育相结合,突出渎职、受贿职务犯罪两个重点集中开展主题教育。强化法纪教育,开展反面案例教育。二是全面落实监督办法。严格执行“一岗两责”,认真抓好重大事项决策制度、述职述廉、廉政谈话、诫勉谈话等制度的落实。对党风廉政建设各项工作任务进行分解,层层签订、落实党风廉政责任状。三是严肃查处违法违纪案件。重视信访举报问题的调查处理。加大对案件查办督办的力度,对系统内立案案件,认真跟踪督办,及时协调指导,对涉税案件,既要外查纳税人偷骗税的问题,还要内查征管漏洞。加强与地方有关单位和部门的联系和协作,沟通信息。四是强化“两权”监督制约。在税收执法方面继续加强“征、管、查”管理重点环节的监督,在行政管理方面继续加强“人、财、物”管理重点环节的监督。在防治税务机关和税务人员以权谋私问题的同时,注重对工作程序、作风、质量和效率情况进行监督检查,综合运用执法监察、廉政监察、效能监察三种手段。全面推行税务系统执法监察系统。五是规范行政自由裁量权。在现有试点的基础上,通过进一步细化和制定具体处罚裁量标准,制定全省国税系统统一的《税务行政处罚裁量规范》。

   (二十)深入开展精神文明创建活动。一是大力开展文明创建活动。组织开展全省国税系统先进集体和先进工作者的评选表彰活动,与团省委联合组织评选2009年新一届全省青年文明号、复核往届青年文明号,广泛开展“巾帼建功”活动,深入开展第六届“创文明行业、建和谐海西”活动。把多种形式的创建活动同系统精神文明创建活动有机结合起来,落实到基层征管一线。二是深化政风行风建设。重点纠正税务机关和税务人员参与税务代理中介业务、向纳税人强行推广纳税申报方式、推销税控器具、乱摊派、乱收费、借钱借物等不正之风,继续治理损害纳税人利益的“吃拿卡要占报”问题,坚持纠建并举,加大防治力度,建立纠风工作长效机制。强化外部监督,认真接受地方党委、人大、政府、政协的监督以及司法机关、新闻媒体的监督,充分发挥特约监察员的参谋咨询、桥梁纽带和监督检查作用,积极参加政风行风评议活动,接受社会各界特别是纳税人的监督。

   六、狠抓执行落实,提高行政效能

   (二十一)深入推进政务公开工作。进一步完善政务公开领导体制和工作机制,对外深入推进税收执法权公开,对内稳步推行行政管理权公开。规范政务公开的程序,明确责任分工,以公开为原则,以不公开为例外,把涉及纳税人和干部职工切身利益、普遍关注的热点和影响执法公正的关键点作为政务公开的重点,实现政务公开工作制度化、规范化、目录化和经常化。

   (二十二)加强行政效能建设。优化机关工作流程,完善内部管理制度,健全岗责体系。改进机关作风,规范公文档案处理,加强会议管理,完善督查工作机制,抓早、抓好信访办理。加强后勤服务管理,落实公务接待管理规定,全面加强安全保卫工作,构建专业化、社会化、科学化的后勤服务保障体系。认真贯彻执行《公共机构节能条例》,从能耗统计、分项计量入手,大力推广节能技术,各地税务机关要针对本单位能耗状况,加强分析评估,有针对性地将本单位的节能工作纳入当地政府的统一规划中,并按总局要求将节能减排工作列入各级领导班子考核内容中。大兴调查研究之风,实施科研精品战略。

   (二十三)做好财务管理工作。一是继续深化财务管理各项改革。积极做好定员定额试点工作,建立一套比较完整的、符合国家税务局系统特点的中央财政拨款定额标准体系。基层单位全面实行国库集中支付,年度中央财政拨款500万元以上基建项目实行直接支付。二是规范经费管理工作。严格预算编制,建立健全预算编制与预算执行互动机制。强化预算执行,严格按照预算批复的项目和用途使用资金,加强预算执行情况的分析。严格落实最低保障线制度,部门预算直接安排到基层预算单位。加强其他收入管理,安排和使用好其他收入经费。三是加强基建管理。认真做好清理违规项目的整改落实工作。四是加强资产管理。加强固定资产配置处置管理,规范全省国税系统公务车辆的配备、使用和管理。五是加强内部审计。有针对性地安排并组织开展各项审计工作,继续扩大日常财务审计工作的覆盖面,认真开展经济责任审计。六是加强政府采购。继续强化政府集中采购目录的执行,加大政府采购方式和操作程序的监督管理,认真执行协议供货制度。


文章来源:福建省国家税务局办公室 编辑:小城
 
 
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